İnternet reklam yüzde 15 stopaj nasıl uygulanacak?
İnternet reklam vergisi nasıl uygulanacak? Adwords, Facebook vb. yüzde 15 vergi kesintisi uygulaması. Google stopaj, Facebook stopaj yüzde 15 kesinti nasıl uygulanacak?
Bildiğiniz gibi 476 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı ile Gelir Vergisi Kanununun 94 üncü maddesi ve Kurumlar Vergisi Kanununun 15 inci maddesinin birinci fıkralarında sayılan kişi ve kurumlara internet ortamında verilen reklam hizmetleri 01.01.2019 tarihi itibariyle vergi kesintisi kapsamına alındı.
Kimler Yüzde 15 Vergi Kesintisi Yapacak?
Kamu idare ve kuruluşları, iktisadi kamu kuruluşları, sair kurumlar, ticaret şirketleri, iş ortaklıkları, dernekler, vakıflar, dernek ve vakıfların iktisadî işletmeleri, kooperatifler, yatırım fonu yönetenler, gerçek gelirlerini beyan etmeye mecbur olan ticaret ve serbest meslek erbabı, zirai kazançlarını bilanço veya zirai işletme hesabı esasına göre tespit eden çiftçilere, internet ortamında reklam hizmeti almaları halinde bu hizmetlere ilişkin olarak hizmeti verene ve hizmetin verilmesine aracılık edenlere yapacakları ödemeler üzerinden stopaj yapma zorunluluğu getirildi.
Ödeme yapılan kişinin mükellef olmaması durumunda dahi stopaj yapılacaktır. Karara göre, internet ortamında reklam hizmeti verenlere veya internet ortamında reklam hizmeti verilmesine aracılık edenlere bu hizmetlere ilişkin olarak yapılacak ödemelerden, kendisine ödeme yapılan kişilerin mükellef olup olmamasına bakılmaksızın vergi kesintisi yapılacaktır.
Kesinti Yapılacak Vergi Oranları
Gelir Vergisi Kanununun 94 üncü maddesinde yer alan tevkifat nispetleri hakkındaki 2009/14592 sayılı BKK’da yapılan değişiklikle stopaj oranı yüzde 15 olarak belirlendi. Dolayısıyla tam veya dar mükellef gerçek kişiler ile mükellef olup olmadığına bakılmaksızın hizmeti veren veya hizmete aracılık edenlere yapılacak internet reklamı bedeli ödemelerinden yüzde 15 oranında gelir vergisi stopajı yapılacak. Aynı şekilde, Kurumlar Vergisi Kanununun 30 uncu maddesinde yer alan dar mükellefiyete tabi kurumların vergi kesintisine tabi kazanç ve iratlarından yapılacak vergi kesintisi oranları hakkındaki 2009/14593 sayılı BKK’da yapılan değişiklikle de internet ortamında reklam hizmeti veren veya bu hizmetin verilmesine aracılık eden dar mükellef kurumlara bu hizmetlerine ilişkin olarak yapılan ödemeler üzerinden yapılacak stopaj oranı yüzde 15 olarak belirlendi. Karar ile ayrıca tam mükellef kurumlara yapılan ödemelerden yapılacak kurumlar vergisi stopajı oranı da belirlenmiş olup Kurumlar Vergisi Kanununun 15 inci maddesine ilişkin 2009/14594 sayılı BKK’da yapılan değişlikle oran yüzde 0 olarak belirlendi. Dolayısıyla, internet ortamında reklam hizmetini verenlerin veya bu hizmete aracılık edenlerin tam mükellef kurum (kanuni veya iş merkezleri Türkiye’de bulunanlar) olmaları halinde, bunlara yapılacak ödemeler üzerinden yüzde 0 oranında stopaj yapılacak. Hizmete aracılık edenin tam mükellef kurum olması fakat hizmeti verenlerin dar mükellef olması ve ödemenin de hizmete aracılık eden aracılığıyla yapılması halinde, hizmete aracılık edene yapılan ödemeler üzerinden ödemeyi yapanlarca yüzde 0; hizmete aracılık eden tarafından hizmeti veren dar mükellefe yapılan ödeme üzerinden de hizmete aracılık edenlerce yüzde 15 oranında stopaj yapılacak.
Vergi Kesinti Uygulaması Nasıl Yapılacak?
Uygulamada üstteki kriterlere göre eğer stopaj kapsamına giren reklam hizmeti alındıysa yapılacak işlem reklam bedelinin hesaplanmasının ardından yüzde 15 kesinti yapılarak reklam ödemesinin reklam hizmeti verene yapılması ve hesaplanan kesintinin aylık veya 3 aylık muhtasar beyanname ile beyan edilerek ödeme yapılması şeklinde olacaktır. Aynı şekilde bu kapsama girip kesinti yapılmayacak yani kesinti oranı yüzde 0 olacak ödemeler de Muhtasar Beyannamede belirtilecektir.
Muhtasar beyannamede ilgili kodlar ise şöyledir;
“Vergiye Tabi İşlemler” ve “Ödemeler” bölümü
Reklam hizmeti verenlere yapılan ödemelerden yapılacak kesintilerin beyanı için kullanılacak kodlar ve güncel kesinti oranları:
137 -İnternet ortamında verilen reklam hizmetlerine ilişkin ödemeler (GVK 94/18) -Kesinti Oranı: %15
139 -İnternet ortamında verilen reklam hizmetlerine ilişkin ödemeler (KVK 15/1-ğ) -Kesinti Oranı: %0
279 -İnternet ortamında verilen reklam hizmetlerine ilişkin ödemeler (KVK 30/1-d) -Kesinti Oranı: %15
Reklam hizmetlerine aracılık edenlere yapılan ödemelerden yapılacak kesintilerin beyanı için kullanılacak kodlar ve güncel kesinti oranları:
138 -İnternet ortamında verilen reklam hizmetlerine aracılık edenlere yapılan ödemeler (GVK 94/18) -Kesinti Oranı: %15
140 -İnternet ortamında verilen reklam hizmetlerine aracılık edenlere yapılan ödemeler (KVK 15/1-ğ) -Kesinti Oranı: %0
280 -İnternet ortamında verilen reklam hizmetlerine aracılık edenlere yapılan ödemeler (KVK 30/1-d) -Kesinti Oranı: %15
Ticarette Hakim Tarafın Reklam Hizmeti Veren Olup Yükümlülüğe Uymayan Yurt Dışı Firmalara Yapılan Ödemeler Ne Olacak?
Buradan kastımız bu yazı yazıldığı tarihe kadar kanun yükümlülüğüne uymayan ve reklam hizmeti alan şirketlerin yapacakları reklam ödemesi üzerinden kesinti yapılmasına izin vermeyen, reklam ücretini tam olarak tahsil eden Google, Facebook, İnstagram gibi uygulamalarda nasıl bir işlem yapılacağı konusudur.
Reklam veren firmaların stopaj yani vergi kesintisi yükümlülüğünü yerine getirmesi normal bir hareket olacaktır. Yükümlülüğünü yerine getirebilmek için doğal olarak ödediği miktar üzerinden hareket edecek, ödediği reklam bedelini brüt olarak hesaplayıp vergi ödemesini yapması gerekecektir. Bu durumda ticaretinde hakim taraf olmadığından bir nevi cezalandırılmış olacak ve kesintisi yüzde 15’den birkaç puan daha fazla olmak durumunda kalacaktır.
Google, Facebook Ödemelerinde Stopaj Hesaplama
Google, Facebook vs. gibi firmalardan reklam hizmeti alan bir firma örneğin toplam reklam bedeli 1.000 TL olsun. Bu reklam bedeli için 01.01.2019 tarihi itibariyle stopaj yapmakla yükümlüdür.
Örnek hesaplama;
Yapılan Ödeme 1.000,00 TL
Stopaj hesabı 1.000,00 TL / 0,85 = 1.176,47 TL %15’i 176,47 TL
KDV hesabı 1.176,47 TL %18 KDV’si 211,76 TL
Bu durumda Google, Facebook vs. firmalara yapılan ödemeler dolayısıyla muhtasar beyanname ile yazımızın başında belirttiğimiz kod ile 176,47 TL Stopaj ödemesi ve KDV 2 beyannamesi ile 211,76 KDV ödemesi yapacaktır. Ödenen KDV aynı zamanda KDV beyannamesine dahil edilerek indirilecektir.
Kurumlar Vergisine Tabi Reklam Ajanslarıyla Çalışma Dönemi
Google, Facebook vb. firmalardan reklam hizmeti alıp stopaj ödemesi yapmak istenmediği durumlarda Kurumlar Vergisine tabi ajanslarla çalışılması durumunda stopaj yüzde 0 olacaktır. .
Fakat Ajanslar da yukarıdaki gibi Google, Facebook vs. firmalara reklam aracılığı yaparken ödemeyi kendisi yapması durumunda yüzde 15 stopaj ödeyecektir.
Reklam ajansının müşterisine keseceği fatura da aşağıdaki gibi olacaktır.
Reklam bedeli________1.000,00 TL
Stopaj__________________176,47 TL
Reklam hizmet bedeli__200,00 TL
Ara Toplam___________1.376,47 TL
KDV %18_______________247,76 TL
Genel Toplam_________1.624,23 TL
Ajansın kurumlar vergisi mükellefi Limited veya Anonim şirket olduğu varsayılmıştır. Şahıs işletmesi olması durumunda hesaplama farklı olacaktır.
merhabalar.reklam firmasıyız müşterilerimize google adworbs reklamları yapıyoruz.fatura kesme ve stopajdan düşme nasıl oluyor.Muhasebecimiz var yaşlı anlamıyor bu konudan.muhasebeci kesilen faturayı hangi maddeden girecek
Merhaba,
E-fatura zorunluluğu, E-defter zorunluluğu gibi defter kullanma zorunluluklarınız var. Aynen belirttiğiniz gibi eğer şahıs firması iseniz stopaj hesaplamalısınız. Muhasebeci kısmına bir şey söyleyemiyorum.
Merhabalar
Öncelikle mükellef değilim. Ve Google Ads üzerinden reklam verdim. Verdiğim reklamın bütçesi ise deneme amaçlı verdiğimden 14 TL ydi. Bu verdiğim reklamım vergiye dahil mi veya vergisi varsa nasıl ödeyebilirim. Muhasebecim falan olmadığından işlemler nasıl yapılır bilmiyorum da. Yardımcı olursanız çok sevinirim. Şimdiden teşekkürler.
Merhaba,
Google üzerinden google şartları gereği vergi mükellefi olmayan reklam veremez.
Merhaba
Şahıs isletmem var. Her ay Facebook üzerinden 1000tl reklam ücreti ödüyorum. Satış ortaklığı sistemindeyim. Satışlardan komisyon alıyorum.
Her ay değişse de 2000tlye yakın reklam hizmet bedeli faturası kesiyorum. Facebook’a harcadigim tutarı gider gostermiyorum, bir yerde de beyan etmiyorum. Kendi şahsi hesabımdan harcıyorum. Bu tutarı beyan etmek zorunda mıyım? Beyan edersem bir fayda sağlayabilir miyim?
Merhaba,
Bütün hepsini beyan etmelisiniz. Bunların hepsinden ceza yeme riskiniz var.
Merhaba Hakan bey,
Öncelikle bu açıklayıcı makaleniz için teşekkür ederiz.
Sosyal medya üzerinden bir sitenin ürünlerinin reklamını yapıyor, yapılan satış üzerinden komisyon alıyoruz. Bunla ilgili firmaya fatura kesmemiz gerekiyor şu an. Bizim şahıs firmamız var karşı taraf A.Ş. 15% kdv uygulamak zorundayız doğru mu? Bunu e-arşiv fatura olarak keserken g.v.stopajı olarak mı seçmeliyiz yoksa K.v.stopajı mı?
Çok teşekkürler.
Merhaba,
Doğru yüzde 15 stopaj kesintisi göstererek eksik ödeme alacaksınız.
Hakan bey kendimizin kurmuş olduğu bir web sitemiz var ve bu siteye de banner şeklinde reklam almaktayız. Bu yasa sadece instagram facebook gibi sosyal mecraları mı kapsıyor? Yoksa kendi web sitemize aldığımız reklamlar için de mi stopajlı fatura kesmemiz gerekiyor acaba? Çok sağolun şimdiden.
Merhaba,
Fatura kesmeniz ve belirttiğiniz gibi stopaj belirterek karşı tarafın sizin adınıza stopaj ödemesini sağlamalısınız.
Hakan bey merhaba,
Öncelikle bu bilgileri paylaştığınız için çok teşekkürler. İnternette yaptığım reklamlar üzerinden gelir elde ediyorum. Bir markayla anlaşmam sonucunda benden fatura kesmemi istediler. Örn: 1000 TL + KDV
Serbest meslek makbuzu da normal fatura da kesebiliyorum. Normal fatura kestiğimde %15 stopaj kesintisini nasıl göstermem gerekiyor. Stopaj ve KDV net tutar üzerinden hesaplanmalıdır yazıyor gönderdikleri mailde. Bana bunu konuda yardımcı olabilir misiniz?
Şimdiden teşekkürler, iyi çalışmalar.
Merhaba,
Fatura keseceksiniz. Stopaj tutarını faturada belirtip stopaj tutarı kadar ödemeyi eksik alarak karşı tarafın stopaj ödemesi yapmasını sağlayacaksınız. Muhasebeciniz zaten resmi defterlerinize gerekli kayıtları yapacaktır.
Merhaba.
Biz sosyal medyadan bir alışveriş sitesinin reklamını yapıyoruz. Site bizden 15 stopaj ve 18 kdv li fatura istiyor ve yatırdığı para raporda gösterdiği miktarın yüzde 18 Kdv kesilmiş hali. Bu durumda stopajı nasıl ve ne zaman ödememiz gerekir?
Bir sorum daha var. Aldığımız paranın kdv miktarı kadar fatura biriktirmemiz mi gerekiyor ya da o parayı ödememiz mi gerekiyor?
Cevabınız için şimdiden teşekkür ederim.
İyi çalışmalar.
Merhaba,
Stopajı karşı taraf sizden kesinti yaparak öder. İkinci sorunuz için size mali müşaviriniz yardımcı olacaktır.
Hakan bey merhaba. İnstagram sayfamız üzerinden reklam geliri elde edeceğiz. Bununla ilgili limited şirket açılışı yapacağız. Faturamızı keserken %15 vergi kesintisi uygulayacak mıyız?
Merhaba,
Sayfanızda yayınlayacağınız reklam icin müşteriniz yüzde 15 stopaj ödemez.
Merhaba Facebook a reklam veriyorum şahıs firmasıyım 1000 tl lik reklam verdiğimde yüzde 18 kdv ödüyorum 1180 ödemiş oluyorum muhasebem makbuzu hem kdv hemde gider gözteriyor ana stopaj ödemiyum beyan vermiyoruz. Yapılan işlem doğrumu acaba tşkler
Merhaba,
Yapılan işlem yanlış…
Merhaba,
Ltd.Şti. olan bir firmamız var internet reklamcılığı aracılık hizmeti veriyor google ödemelerini kendisi yapıyor firmalara faturada sadece hizmet bedeli olarak kesiyor.
Bu aracılık hizmetini faturada belirtme zorunluluğu var mı ?
Google a yaptığı ödemeler için stopaj ödemesi yapmak zorunda mı yoksa direk gider olarak gösterebilirmi kesinti yapmadan ve kdv 2 durumunuda öğrenebilirmiyiz ?
müşterilere keseceğimiz faturalarda nasıl belirtmemiz gerekiyor?
Teşekkürler
Merhaba,
Google a ödemeyi yapıp sadece hizmet kesmesi nasıl olur, tahsilat nasıl yapılır ben onu anlamadım. Onu bir netlestirelim sonraki sorulara bakalım.
google ve facebook ödemelerini firma kendisi yapıyor makbuzlarda kendi şirketinin ünvanı ve vergi numarası var, müşterileriyle yıllık sözleşme imzalayıp aylık olarak e ticaret yönetimi sosyal medya yönetimi gibi danışmanlık hizmeti verdiği için aylık olarak hizmet faturası kesip tahsilatını yapıyor.
müşterisine ben bu ay e ticaret için 10bin tllik reklam harcaması çıktım diyor bunu faturada detaylı belirtmeden müşteriye fatura ediyor ve tahsilatını yapıyor
Tekrar merhaba,
Stopaj KDV2 vs. hepsini yapması lazım.
Müşterilere keseceği faturada kurumlar vergisi mükellefi olduğundan müşteri stopaj kesintisi yüzde 0. Müşterinin de aynı şekilde yüzde 0 da olsa stopaj ödemesi yapmadan bu rakamı beyan etmesi gerekir.
Ayrıca 01.01.2020 itibariyle İnternet reklam aracılığı yaptığı için e fatura e arşiv fatura ve e defter tutması gerekir.
Merhaba,
Çok teşekkürler bilgi için son kez tam anlamıyla anlaşılması için soruyorum google ve facebook a yaptığımız ödemelerin hepsini kdv 2 beyannamesinde beyan edicez, stopj kesintisi yapılmadan kendi muhtasar beyannamemizde beyan edeceğiz değil mi ?
Hayır karşı tarafa kesilen fatura için karşı taraf stopaj yüzde 0. Bu firma için stopaj yüzde 15.
Merhaba;
Ben ek gelir olması için internet üzerinden kartvizit, el ilanı vs. yapıp satıyorum. Ama tüm bunları şahsi olarak yapıyorum. Şirket değilim. Google reklam veriyorum. Aylık 150-200₺ kadar. Bunun karşılığında da reklam ücretinin 2-3 katı geri dönüş oluyor. Google ödemesini ve müşterilerin gönderdiği ücretleri kendi banka hesabımdan yapıyorum. Bu durumda benim ne yapmam lazım.
Teşekkürler
Merhaba,
Google a verdiğiniz reklamlar üzerinden vergi ödemelisiniz. Yaptığınız işler için banka üzerinden ödeme geliyorsa yine maliye takibine alınabilirsiniz ve geriye dönük vergi kaydı açılması istenebilir. İşlerinizi vergi kaydı açarak resmi olarak yapmalısınız.
Merhaba, şahıs işletmesiyiz. Birkaç firmanın reklamlarını instagram üzerinden yayınladık. Facebook vergi no kısmında bizim vergi nomuz var. Bizim üzerimizden reklam yürüttük. Bunun için nasıl bir vergi ödeyeceğiz ?
Beyan etmezsek ne olur ?
Cevap için şimdiden teşekkür ediyorum.
Merhaba,
Yaptığınız iş reklam aracılık hizmeti. Facebook’a yaptığınız ödemeyi kdv2 beyannamesi ile beyan edip KDV ödeyeceksiniz. Ayrıca yüzde 15 stopaj ödemesi mevcut.
Bunların haricinde yaptığınız iş reklam aracılık hizmeti olduğundan 01
.01.2020 itibariyle e fatura e arşiv fatura ve e defter kullanma mecburiyetiniz var.
Bunları yapmaz iseniz tespit edildiği durumda firmanıza usulsüzlük cezaları kesilecektir.
Reklam ajansım var. İşletmelerin sosyal medya reklamları yönetim hizmetini veriyorum ancak bu platformlara yapılan ödemelere karışmıyorum. Örn. bir Ltd. & A.Ş şirket, şirket kredi kartı ile bu platformlara ödeme yapıyor, bu platformlardan aldığı faturayı gider olarak kullanıyor. Ben ise sadece verdiğim hizmet için fatura kesiyorum. Bu durumda benim de stopaj kesintisi yapmam gerekiyor mu?
Merhaba,
Evet gerekiyor. Ayrıca 2020 başında e fatura ve e arşiv faturaya geçme mecburiyetiniz var. Eğer bilanço usulü defter tutuyorsanız aynı şekilde e deftere geçme mecburiyetiniz var…
Bu bilginin yanlış olduğunu düşünüyorum çünkü Erdogan Aktaş reklam yayınlayarak ya da reklam yayınlayan siteye aracılık ederek bir gelir elde etmiyor.
Yaptığı iş kabaca (yanlışsam düzeltin) reklam vereceklere metin hazırlamak ya da fotoğraf seçiminde yardımcı olmak gibi bir tür yol gösterici işler..
Bu durumda hali hazırda kestiği hizmet bedeli (akıl parası) faturaları üzerinden ödeyeceği vergi dışında konuyla ilgisi yok gibi görünüyor.
Merhaba,
İstenirse idareden ozelge talep edilebilir. Bu bizim görüşümüzdür. Mali müşavirinizle görüşerek yola devam edebilirsiniz.
Burada zannedersem kurumlar vergisine tabi şirketin de stopaj odemeyecegi gibi bir hataya düşülmüş olabilir. Dar mükellefe yapılan internet reklam hizmeti ödemelerinde mutlaka stopaj hesaplanmalıdır.
merhaba
google reklam verdik 10.000 tl ödeme yapıldı
google aldıgım hesap ekstresinde 10.500 gözükmekte
burda beyan edeceğim tutar 10.000 tl midir yoksa 10.500 tl mi üzerinden hesaplama yapılacaktır
yardımcı olursanız sevinirim
Merhaba,
Beyanlarınızı yaptığınız ödemeler üzerinden yapınız.
Hakan bey, Facebook sitemde reklam hizmeti veriyoruzm. Şahıs firmam var. İşletme defteri tutuyorum. Reklam hizmetim karşılığında Fatura kesiyorum. Yeni E- Dönüşüme göre, Ben 01.01.2020 de 5.000 TL nin altında olsa bile, E- Arşiv, E _Fatura mı keseceğim. Teşekkür ederim.
Merhaba,
Detaylı anlatmanız lazım. Aracılık ise yaptığınız iş reklam aracıları E-fatura’ya geçmek zorunda.
İsterseniz 0850 302 65 22 WhatsApp yazın birkaç şey sormam lazım cevap için…
Anladığım kadarıyla, Adresi Türkiyede olan Kurumlar Vergisi Mükelleflerine, Kesin %0, Gerçek kişi Mükelleflere % 15 kesinti yapılacak.
Yanlış anlamışsınız.
Burada tam ve dar mükellefiyete biraz takıldım. Benimn firma işletme defteri gerçek şahıs. Reklam Faturası keseceğim firma adresi Türkiyede olan bir şirket yani A.Ş. Şimdi Stopaj % 15 mi olacak, % 0 mı olacak ?
Siz fatura kesip ödeme alacaksanız stopaj %15. Bakış açınız ödeme yapan tarafından olmalı…
Teşekkür ederim o zaman sadece % 15 GV kesintisi var Fatura üzerinde, Kdv Tevkifatı yok.
Aynen normal KDV hesaplanacak KDV tevkifatı yok…
İyi günler Vergi mükellefiyim. Facebook sayfamdan reklam alıyorum. Reklam faturası kesiyorum. anladığım kadarıyla Fatura keserken, Vergi mükelleflerine % 15 Gelir Vergisi kesintisi ve Kdv tevkifatı yapacağım dogrumudur ? Muhtasar Beyannameyide faturayı alan müşteri beyan edecek. Kdv tevkifatı oranı kaçtır. Selamlar
Merhaba,
Keseceğiniz fatura üzerinden %15 kesinti yapacak ve bu rakamı tahsil etmeyeceksiniz müşteriniz beyan edip ödeyecek, yani eksik hesaplayıp müşteriye kesintiyi de üzerine ekleyerek KDV hesaplayıp fatura keseceksiniz. Bunun haricinde başka işlem yok. Daha detaylı bilgi için iletişim kanallarımızdan ulaşabilirsiniz.
Merhabalar,
Google’a verdiğimiz 1000 TL’lik reklamın stopajını ödediğimiz taktirde sadece 176,47 TL’lik gider mi gösterebiliyoruz? O 1000 TL’nin tamamını, daha doğrusu 1000 TL+ KDV + Stopajı gider gösterme gibi bir imkanımız yok mudur?
Örneğin 100.000 TL kazanıyorsam ve 80 TL’lik reklam veriyor ya da hizmet alıyorsam bu tutarın tamamını gider gösteremediğim taktirde gelir vergim oldukça fazla olacaktır. Bu konuda bilginiz varsa aydınlatır mısınız?
Teşekkürler
Merhaba,
Tabii ki gider gösterebiliyorsunuz. Gider gösterememe konusunda nasıl bu kanıya vardınız veya tam olarak ne demek istediğinizi anlayamamış olabiliriz. İletişim kanallarımızdan ulaşırsanız daha detaylı bilgiyi karşılıklı görüşerek sunabiliriz.
Merhabalar
Instagramda ınfluencer adıyla anılan fenomen hesaplara firmalar, markanın post ve hikaye paylaşımları için reklam veriyorlar. Bu kişilerin aldıkları ödeme karşılığında vergi mükellefiyeti durumu doğar mı? Doğarsa ne kadar ve nereye ödeme yapmaları gerekir? Bu kazançlarını nereye beyan etmeliler? Buna şahit olan kişilerin, bu durumu şikayet/ihbar edecekleri bir yetkili mercii var mıdır?
Cevabınız için şimdiden teşekkürler
Merhaba,
Tabii ki bu gelirler ticari kazançtır ve vergiye tabidir. Ticari kazanç elde edenler vergi kaydı açtırmalıdırlar.
Gelir İdaresi resmi olarak örneğin banka kanalıyla yapılan bütün ödemeleri takip etmektedir. Mutlaka Gelir İdaresi bunu tespit edecek ve vergi beyanını isteyecektir. Gelir İdaresi 5 yıl geriye dönük bu gibi işlemleri yapabilmektedir.
Hakan bey dili ingilizce olan bir site için sadece yurtdışı gösterim amacıyla oluşturulan adwords hesaplarında da aynı stopaj ve kdv sözkonusu mudur? Sonucta yurtdışında alınmış olmuyor mu hizmet? Bunun ispatı mı yapılmalı maliyeye?
Merhaba,
Bu konuda Gelir İdaresinden özelge isteyiniz…
Merhaba ınstangramda şirket adına reklam veriyorum aylık ortalama 1000₺ bunu faturalandırma durumu yokmu yani firma adına fatura alma imkanı
Merhaba,
Özellikle kayıtlarınıza almalı ve stopaj ödemelisiniz.
merhaba benim için çok faydalı bir makale oldu özellikle beyan kısmını kodları ile paylaşmanız çok net anlaşıldı, emeğinize sağlık. Benim ek olarak sormak istediğim bu verilen ilanlar örneğin; 50.000 tl 12 ayı kapsadığı takdirde bir defada mı giderleşecek ve beyan edilecek yoksa dönemlere ayrılarak mı teşekkürler
Merhaba,
Ödeme üzerinden kesinti yapılarak beyan edilir.
Merhabalar Hakan bey, öncelikle böyle yararlı bir konuda bizleri bilgilendirdiğiniz için çok teşekkür ederim.
Benimde size bu konuda bir sorum olacak, cevabınız eminim benim gibi bir çok arkadaşın kafasındaki soru işaretlerine yanıt olacaktır.
Ben vergi numarası olan ve Türkiyede yerleşik olan sade bir vatandaşım. Herhangi bir şirket sahibi değilim. Şirketi olan iki arkadaşıma ait google adwords reklamlarını yönetiyorum ve kendi kredi kartımdan googlea ödemeleri yapıyorum. Bu durumda bu vergiyi benim ödemem mi gerekiyor? Cevap evet ise bu vergiyi ne zaman ve nasıl beyan etmeliyim, bu konuda kimse birşey bilmiyor. Geçmiş aylar için ödeme yapmamak sorun teşkil eder mi? Cevap hazır ise: Benim kartımdan çekim yapıldığı için tespit edilirse ben sorun yaşar mıyım? Benim googlea yaptığım ödemeleri kendim için değil arkadaşımın şirketi için yaptığımı nasıl kanıtlayabilirim. Son olarak bir yerde bu stopajın ödenmemesi durumunda her bir işlem için 1600 tl ceza uygulanacağı konusunda birşey okumuştum. 1600 tl ceza google’a yatırdığımız her bir para için mi yoksa aylık google’ın bize gönderdiği faturalar için mi ya da her bir şirket için mi bu 1600 tl ceza konusunda da bilgilendirirseniz çok faydalı olur. Bu konuda ayrıntılı ve anlayabileceğim şekilde bilgilendirirseniz çok sevinirim. Cevabınız için şimdiden teşekkür ederim.
Merhaba Vildan hanım,
Öncelikle iyi dilekleriniz için teşekkürler.
Cevap olarak da özet olarak evet sorun yaşarsınız. Sorun yaşamanız için de Maliye’nin takibine girmiş olmanız gerekiyor. Maliye küçük rakamlar üzerinde pek durmaz ama sizin belirttiğiniz rakamlar yüksek. Eğer Maliye’nin takibine girerseniz Maliye geriye doğru 5 yıllık beyanname vermenizi ister ve cezasıyla alır. Burada hem yükümlü olduğunuz stopajları, hem de hizmet verdiğiniz için hizmet üzerinden vergilendirme yapabilir. Ama başta yazdığım gibi ilk şart Maliye’nin sizi tespit etmesi.
Dolayısıyla yaptığınız bu şekildeki işlemlerden derhal vazgeçmeli. Hizmet verdiğiniz firmaların ödeme yapmasını ve bu ödemeler üzerinden stopaj yükümlülüğünü yerine getirmelerini sağlamalısınız.
Sağlıcakla kalın…
Gelir vergisi mükellefi olan şahıs işletmem de İnternet üzerinden gazete işi ile uğraşmaktayım. Reklam hizmet vermiş olduğum firmaları fatura düzenlerken %15 vergi kesinti yapmam gerekir mi? Mükellef olmayanları da yapmam gerekir mi
Merhaba Erdal bey,
Faturanızda %15 GV tevkifatı yapacaksınız ve bunu faturada belirteceksiniz. Bu yapılan kesintiyi müşteriniz Muhtasar beyanname ile beyan edip ödeyecek. Mükellef olmayan birinin reklam vermesi konusunu anlayamadığım için cevap veremiyorum.
Facebookta verilen reklamlardan ötürü bize fatura gelmedi sadece ödeme belgeleri geldi Stopaj kısmında fatura numarası tarih ne yazmamız gerekiyor bununla ilgili bilgi alabilirmiyiz.
Merhaba,
Facebook 1 Nisan 2019 itibariyle fatura kesmeye başlamıştır. Daha önceki tarihlerde yine Facebook ekranından alınan belge ile KDV tevkifatı yapıp işleminizi yapabilirsiniz. Fatura numarasına ayrıca gerek yoktur. Facebook ile ilgili işlemleri ay bazında ayın son günü yapabilirsiniz.
Merhaba. Verdiğiniz cevap için teşekkürler. Ben bir devlet memuruyum
Son zamanlarda internet site işine merak sardım. Ve biraz siralama yükselsin diye adwords e reklam verdim. Ilgili kararnameyi okudum ve bahsedilen mükelleflerin içine girmediğimi gördüm. Yöne de ödemem gerekiyor mu? Peki nasıl ve nereye ödeme yapilacak? Ve de bir zamani var mı acaba? Kusura bakmayın biraz uzun oldu. Teşekkürler.
Tekrar merhaba,
Devlet memuru hiçbir şekilde şirket kuramadığı için, yarın size gelecek herhangi bir maliye takibi olma ihtimaline karşın bu gibi işlemleri kendi adınıza yapmamanızı tavsiye ederim.
Google ödemeleri için stopaj kesintisi yapabilmeniz için maliye kaydınız olması gerekmektedir. Yani şirket sahibi olmalısınız.
Merhaba. Ben kendi kişisel internet sitem için doğrudan adwords’den küçük miktarlarda reklam yayınlattim. Ödemeleri ise kendi kredi kartımdan otomatik yaptım. Şimdi bana vergi borcu mu çıkacak? Çıkarsa bunu nereden göreceğim ? E devlette gözükür mu?
Merhaba,
Vergi borcu çıkma gibi bir durum yoktur. Stopaj ve KDV hesaplama sorumluluğunuz bulunmaktadır. Eğer vergi kaydınız bulunmuyorsa zaten Google bütün kayıtlı Adwords müşterilerine vergi kaydı bulunmayanların reklam veremeyeceğine dair bilgilendirme yazıları bulunmaktadır.
İYİ GÜNLER.
Emlakçılıkla uğraşan sahış fiması sahibinden.com ‘ a ilan vermiş ve bunun karşılığında fatura almış. Fakat bu fatura da stopaj kesintisi olmamış. Olması gerekiyor mu gerek miyormu ?
Merhaba,
İnternet üzerinde reklam hizmeti veren tam mükellef kurumlara gerçekleştirilecek ödemelerden %0 oranında stopaj uygulanır. Muhtasar beyannamede her ne kadar stopaj %0 olsa da 139 -İnternet ortamında verilen reklam hizmetlerine ilişkin ödemeler kısmında gösterilmesi gerekir.
Kolaylıklar dilerim,
merhabalar,
konuyla ilgili bir soru var, açıklamalarınızda bulunmuyor:
Google Ads adına yaptığımız %15 stopajı, kendi ödeyeceğimiz gelir vergimizden düşebilecek miyiz?
Örneğin yıl boyu 100.000TL google ads harcaması yaptık, 17.647TL google adına stopaj ödedik.
117.647TL masrafı gider gösterdik ve diyelim ki: şirketimize net karımız için, sene sonu 40.000TL gelir vergisi tahakkuk etti.
Gelir vergisini stopajı düşüp mü ödeyeceğiz (40.000-17.647=22.353) yada,
bu google adına ödediğimiz 17 bin küsur stopajın üstüne, 40 bin de gelir vergisini stopajı hiç düşemeden mi ödeyeceğiz?
Merhaba,
Ödediğiniz stopajı reklam gideri olarak gösterirsiniz ve dolayısıyla gelir verginizden indirilir. Fakat konuyla ilgili çalışmalarımız sürüyor. Çifte vergilendirme anlaşması olduğu için stopaj konusunda çekinceler var.
Kolaylıklar dilerim…
Yanıtınız için teşekkür ederim ancak hala net değil.
Ödediğimiz stopajı da gider gösterdik ve gelir vergisi matrahı düştü. Ancak stopajın tamamını gelir vergisi matrahından mahsup etme durumu nasıl olacak?
Tekrar Merhaba,
Bu yazımda zaten belirtmek istediğim durum budur. Sizin muhtasar beyanname ile ödeme yapmak için kesinti yapmanız gerekir. Hakim taraf siz olmadığınız için kesinti yapamıyorsunuz. Dolayısıyla ödediğiniz stopaj sizin için artık reklam gideri oluyor. Stopajı vergiden indirme gibi bir durumunuz yoktur.
Kolaylıklar dilerim…